Ganancias 2025: deducciones vigentes y mínimo no imponible

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) confirmó las nuevas escalas de pago, tablas de deducciones y cuotas del impuesto a las Ganancias para el período julio-diciembre.

Vale recordar que la variación del índice de inflación (15,1%) durante el primer semestre permitió que el fisco actualice las deducciones de Ganancias y las alícuotas que se aplican para calcular el importe a descontar de los salarios -trabajadores registrados y autónomos- y haberes jubilatorios.

Por la reforma sancionada en 2024 -incluida en la Ley Bases y el paquete fiscal-, a partir de 2025 se establecieron dos actualizaciones semestrales en base al índice de inflación.

El primero de los ajustes sobre el tributo abarca el período enero-junio, mientras que el segundo engloba al período julio-diciembre.  

Impuesto a las Ganancias: a qué trabajadores les corresponde en 2025

La inflación acumulada en el primer semestre del año fue del 15,1%. Esa cifra permitió que ARCA ajuste los montos de las escalas y deducciones sobre los ingresos devengados a partir del 1° de julio.

Esta modificación sobre los umbrales de Ganancias derivó en que un amplio grupo de trabajadores vea reflejada una disminución en sus ingresos netos.

De esta forma, según el artículo 94 de la ley de Impuesto a las Ganancias, así quedaron las escalas aplicables a las remuneraciones percibidas en el período julio-diciembre de 2025:

Ganancias 2025: cuáles son las deducciones del impuesto

El impuesto a las Ganancias permite a los trabajadores aplicar deducciones para disminuir la base imponible y, por consiguiente, el monto que deberían tributar.

Estas deducciones, además, se informan a través del SiRADIG (Formulario F. 572 Web), un sistema que permite a los contribuyentes transmitir a sus empleadores la información correspondiente de manera electrónica y automatizada.

ARCA actualizó a mediados de julio las escalas, tablas de deducciones y cuotas del impuesto a las Ganancias

En ese sentido, es fundamental que los usuarios lleven un registro de sus deducciones y conserven los comprobantes emitidos, ya que el organismo que conduce Juan Pazo podría solicitarlos para su verificación.

Nuevos montos de deducciones personales

• Ganancia no imponible: $ 4.211.886,94
• Cónyuge: $ 3.966.752,72
• Hijo: $ 2.000.447,87
• Hijo incapacitado para el trabajo: $ 4.000.895,74
• Deducción especial: $ 20.217.057,35

Nuevos valores de deducción definitivos

• Ganancia no imponible: $ 4.507.505,52
• Cónyuge: $ 4.245.166,13
• Hijo: $ 2.140.852,77
• Hijo incapacitado para el trabajo: $ 4.281.705,54
• Deducción especial: $ 21.636.026,48

A partir de qué sueldo se paga impuesto a las Ganancias 2025

El piso salarial se ajustó a partir de la nueva actualización que aplicó ARCA. A continuación, se detallan estimaciones aproximadas según la situación de cada contribuyente:

Soltero sin hijos:

• Mínimo no imponible: $ 2.360.180
• Deducción total estimada: $ 2.843.590

Casado con 2 hijos:

• Mínimo no imponible: $ 3.129.967
• Deducción total estimada: $ 3.771.045

Soltero con 1 hijo:

• Mínimo no imponible: $ 2.553.451
• Deducción total estimada: $ 3.076.447